Spete fiscale si contabile - Part 31

Administrator nerezident – Declaratii fiscale – Contributii

Posted on May 3, 2011 by Bogdan Costea

Intrebare: Societatea noastra are incheiat un contract de administrare cu o persoana fizica nerezidenta. Pana anul trecut (2010) am retinut doar impozit pe venit si l-am declarat in declaratia 100. Incepand cu anul 2011 in nomenclatorul creantelor fiscale prevazut in declaratia 100 nu mai este cuprins si impozitul pe salarii. Cum declaram impozitul pe venit retinut administratorului nerezident? In declaratia 112 Citeste mai departe

Posted in Fiscalitate - contabilitate | Tagged administrator nerezident, administrator nerezident contributii sociale, administrator nerezident declaratii, administrator nerezident obligatii fiscale, administrator strain, bogdan costea, consultanta contabila, consultanta fiscala, consultanta fiscala gratuita, contabilitate, contract de administrare nerezident, contributii sociale nerezident, fiscalitate, impozit pe venit salarii nerezident, impozitare venituri administrator nerezident, intrebari contabilitate, intrebari fiscalitate, raspunsuri gratuite, salariat nerezident, speta zilei, spete contabile, spete fiscale, viboal, viboal consulting, viboal.ro | Comments Off

Corectare eroare inregistrare taxare inversa si TVA de rambursat din alt stat UE

Posted on May 2, 2011 by Bogdan Costea

Intrebare: In cursul anului 2009 am primit de la firma mama din Olanda facturi reprezentand “management fee year 2009”. Facturile au fost emise la trimestru. Aceste facturi au avut si TVA de 19%.

La vremea respectiva, in anul 2009, am inregistrat acele facturi, in mod eronat, astfel:

628 = 401 baza facturii + TVA aferenta

4426 = 4427 aplicat la (baza + TVA)

In anul 2010 am facut cerere de recuperare a TVA aferenta acelor facturi, in Olanda. In martie 2011 am primit acel TVA in contul nostru bancar. Citeste mai departe

Posted in Fiscalitate - contabilitate | Tagged bogdan costea, consultanta contabila, consultanta fiscala, corectare erori contabile contul de profit si pierdere, corectare erori contabile rezultat reportat, corectare erori contabile taxare inversa, corectarea erorilor contabile, facturi cu tva din olanda la care am aplicat taxare inversa, facturi cu TVA olanda, impozitul pe profit, intrebari contabile, intrebari fiscale, rambursare TVA facturi cu TVA olanda, rectificare declaratia 101, rectificare declaratia de impozit pe profit, rectificare eroare decontul de tva, speta zilei, spete contabile, spete fiscale, taxa pe valoare adaugata, viboal, viboal consulting, viboal.ro | Comments Off

Incetare activitate economica fara realizarea de operatiuni taxabile – pot solicita TVA la rambursare in conditiile in care din motive economice nu am reusit sa duc business-ul la nivelul la care intentionam sau in cazul in care incetez activitatea fara realizarea de operatiuni ce dau drept de deducere ?

Posted on April 27, 2011 by Bogdan Costea

Intrebare: Anul trecut am infiintat o societate cu scopul desfasurarii de activitati economice in Romania. Societatea este persoana impozabila inregistrata in scopuri de TVA si intentia a fost aceea de a desfasura operatiuni ce dau drept de deducere a TVA (prestari servicii asistenta). Din cauza unor schimbari la nivel macroeconomic si din cauza crizei financiare am fost nevoit sa sistez activitatea inca din stadiul de investitie. Cu toate acestea am efectuat o mare parte din achizitiile necesare realizarii activitatii pe care intentionam sa o dezvolt in Romania (atat achizitii de servicii cat si de bunuri). Am solicitat rambursare de TVA, iar inspectorii fiscali refuza sa-mi restituie TVA pe motiv ca nu am desfasurat operatiuni taxabile in Romania. Este corect si legal sa nu beneficiez de deductibilitatea TVA atata vreme cat intentia mea a fost aceea de a desfasura activitate economica, iar achizitiile au fost efectuate in scopul realizarii de operatiuni ce dau drept de deducere?

Raspuns: Citeste mai departe

Posted in Fiscalitate - contabilitate | Tagged 268/83 - Rompelman, achizitii efectuate in scopul realizarii de operatiuni ce dau drept de deducere, achizitii pentru care s-a dedus tva, activitate economica TVA, C-110/94 – Inzo, C-37/95 - Ghent-Coal, cazuri tva curtea europeana de justitie, contestarea deciziei de impunere, contestarea raportului de inspectie fiscala, curtea europeaza de justitie TVA, deductibilitate tva, drept de deducere tva, incetare activitate, intentia de a desfasura o activitate economica, operatiuni impozabile, refuzul de a acorda drept de deducere a TVA, sistare activitate, stopare activitate, taxa pe valoare adaugata, TVA | Comments Off

Retur marfa si anulare achizitie intracomunitara sau livrare intracomunitara de bunuri ?

Posted on April 21, 2011 by Bogdan Costea

Intrebare: Am urmatoarea situatie in rezolvarea careia va solicit ajutorul. Firma noastra a achizitionat in anul 2008 un produs X de la doi furnizori, unul din Olanda si unul din Germania (din Olanda 5 bucati, din Germania 5 bucati). Mentionez ca firma mea si cele doua firme furnizoare, facem parte dintr-un grup olandez.

Daca pentru produsul X achizitionat din Olanda am platit un pret de 3 euro, acelasi produs a fost achizitionat de mine din Germania la 3 euro + 2 euro (cost transport Germania-Romania). Citeste mai departe

Posted in Fiscalitate - contabilitate | Tagged ajustarea bazei TVA, bogdan costea, contabilitate, fiscalitate, intrebari contabilitate, intrebari fiscalitate, livrare intracomunitara, masuri de simplificare retur bunuri, omf 3417/2009, raspunsuri gratuite, retur achizitie intracomunitara de bunuri, retur bunuri, retur bunuri intracomunitare, retur intracomunitar, retur marfa, retur marfa achizitie intracomunitara, retur marfa intracomunitar, speta zilei, spete contabile, spete fiscale, transfer asimilat, tratament contabil retur marfa, tratament fiscal retur marfa, TVA, viboal, viboal consulting, viboal.ro | Comments Off

Factura Google Adwords – achizitie intracomunitara de servicii

Posted on April 20, 2011 by Bogdan Costea

Intrebare: Avem o firma cu o activitate destul de restransa, nu avem tranzactii complexe, nu facem importuri, exporturi sau alte operatiuni externe. Primim in schimb luna de luna facturi de la Google pentru publicitate pe internet. Mi s-a spus ca aceste facturi reprezinta achizitii intracomunitare de servicii si ca trebuie sa depunem declaratia 390. Este adevarat? Aceste facturi au sume mici…chiar trebuie sa depunem aceasta declaratie?

Raspuns: Citeste mai departe

Posted in Fiscalitate - contabilitate | Tagged achizitie intracomunitara de servicii factura google, declaratia 390, declaratia 390 google, declaratia vies, declaratia vies google, factura adwords, facturi google, taxare inversa factura google | Comments Off